Para que seu negócio crie alicerces e, enfim, comece a se desenvolver de maneira contínua, você precisa aprender a interpretar os números que ele produz. Só para ficar na área financeira, existem diversos indicadores que dizem muito a respeito da verdadeira situação da empresa. Um dos principais é o índice de lucratividade.

Em princípio, você pode até achar que se trata de algo complicado e inacessível. Com um pouco de atenção e prática, entretanto, verá que é totalmente possível ganhar um pouco mais de intimidade com os indicadores financeiros. Além disso, saber ler os dados financeiros é essencial para projetar rotas de crescimento próximas da realidade do mercado.

Interessante, não? Então, veja, agora mesmo, o que é este índice de lucratividade, por que ele é tão importante e como é feito o seu cálculo!

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O que é índice de lucratividade?

Se você ainda costuma contar o dinheiro que sobra no fim do dia e relacioná-lo ao lucro diário da empresa, está na hora de rever essa prática. Afinal, você tem à disposição o índice de lucratividade, indicador financeiro que revela o potencial lucrativo de uma empresa.

Dito de outro modo, ele é capaz de demonstrar, em porcentagem, qual tem sido a capacidade operacional de gerar lucro. Repare que essa mesma métrica pode contemplar todo o negócio ou mensurar o desempenho lucrativo de um setor específico da sua empresa.

Imagine, por exemplo, que o índice de lucratividade de certa operação ficou na casa dos 12%. Isso significa que R$ 1000 de trabalho proporcionam R$ 120 de lucro líquido. Basicamente, se trata do retorno obtido após o abatimento dos custos de produção (matéria-prima, mão de obra, etc.) do item comercializado.

Qual é a importância do índice de lucratividade?

Pelo que foi dito até aqui, já é possível supor porque esse índice é tão relevante para aprimorar a gestão financeira da sua empresa. Para facilitar a visualização dos benefícios proporcionados pelo indicador, sejamos mais específicos. Observe, a seguir, que você só tem a ganhar.

Visão geral da empresa

Por visão geral, é importante entender que o índice de lucratividade é usado para detalhar o rendimento operacional da empresa. Os detalhes ficam por conta da flexibilidade de utilização do indicador-chave do nosso artigo.

Você pode, por exemplo, empregá-lo para verificar qual é o grau de produtividade de cada funcionário. Ao reunir os índices exibidos por departamento do negócio, você terá uma visualização mais fidedigna quanto ao desempenho operacional global.

Análise de lucros ou prejuízos em projetos

Sem dúvida alguma, uma das principais vantagens do índice de lucratividade consiste na apresentação de uma visão panorâmica da empresa. No entanto, é fundamental entender que a lucratividade está associada ao lucro líquido — aquele resultante da subtração dos custos operacionais e tributos. Já a rentabilidade é um produto obtido da relação entre o investimento e o lucro líquido.

Por ora, é importante que você saiba que ambos os indicadores são indispensáveis para atestar a viabilidade de uma empresa ou projeto. Por sinal, não foi à-toa que mencionamos anteriormente a expressão, potencial lucrativo.

Se de um lado temos o índice de endividamento geral, a outra ponta é ocupada pelo índice de lucratividade. Enquanto o primeiro é decisivo para evidenciar o nível de comprometimento do fluxo de caixa com gastos de terceiros, o segundo define o quanto uma operação pode ser lucrativa.

Na prática, antes mesmo de pensar em prestar um serviço ou criar um produto as empresas verificam quais sãos os custos operacionais, a fim de estimar os lucros. O índice de lucratividade existe justamente para exibir tal viabilidade — de maneira muito mais prática e assertiva.

O mesmo raciocínio vale para o investimento inicial de um dado negócio. Será que vale mesmo a pena injetar aquela quantia solicitada para adesão ao projeto? A diferença é que, aqui, também entra em cena a estimativa da rentabilidade da referida empreitada.

Auxílio na tomada de decisão

Todo indicador financeiro pode e deve ser usado em qualquer processo de tomada de decisão que envolva o presente ou o futuro do negócio. Em se tratando dos dados propiciados pela lucratividade, cabe observar se ela está dentro do nível estipulado pelo planejamento financeiro.

Se não estiver, é preciso reavaliar se o momento é o mais adequado para, por exemplo, implantar o projeto de inovação tecnológica da empresa. Conforme o nicho de atuação da organização, esse tipo de transformação pode reunir nuances relativamente complexas e caras.

Por outro lado, se sabe que a manutenção do nível de competitividade perante a concorrência depende de tais investimentos. Com o referencial de lucratividade das operações, fica muito mais fácil e seguro tomar decisões difíceis como essa. Afinal, por mais necessário que seja a inovação de dispositivos e processos, a projeção de fluxo de caixa deve ser compatível com essas realizações.

Gestão financeira estratégica da empresa

Com um planejamento estratégico devidamente alinhado aos objetivos do negócio e metas claras, a gestão financeira ganha um respaldo de peso. Nesse sentido, o índice de lucratividade cumpre um papel crucial para que você monitore os resultados e providencie eventuais correções de rumo.

A estratégia, vale salientar, também comporta a criação de planos de contingência, o que proporciona tranquilidade perante circunstâncias desfavoráveis.

Como deve ser feito o cálculo do índice de lucratividade?

O cálculo em si é muito simples, pois consiste na divisão do lucro líquido pela receita da empresa. Por fim, é necessário multiplicar o resultado por 100, para obter a porcentagem do indicador.

Antes de mais nada, você precisa ter em mãos o total do lucro bruto, oriundo da subtração dos custos e despesas. Em seguida, basta pegar o lucro líquido e descontar os tributos, que variam de acordo com a atuação da empresa e a política de elisão fiscal praticada.

Como interpretar o índice de lucratividade?

Basicamente, esse índice deve ser positivo, evidenciando uma gestão financeira benéfica para a saúde do seu negócio. Sempre que ele ficar negativo, isso é sinal de que a lucratividade do negócio é insuficiente para arcar com os custos e despesas operacionais. O fato de o resultado ficar acima de 0%, entretanto, não deve ser interpretado como um sucesso de gestão.

Tudo depende da meta traçada lá no início, no planejamento estratégico. Caso o índice de lucratividade esteja muito aquém do esperado, é necessário investigar as origens da discrepância, a fim de não prejudicar as finanças da empresa. Mesmo que ele esteja satisfatório, vale a pena verificar os pontos da operação que precisam ser aperfeiçoados.

Agora que você sabe como fazer o cálculo do índice de lucratividade, aprenda a calcular e usar outros indicadores financeiros determinantes para o sucesso do seu negócio! Para isso, basta assinar nossa newsletter e não perder nenhum conteúdo do nosso blog!

Estamos vivenciando uma evolução no relacionamento entre empresas e seus clientes, sejam eles pessoas físicas ou jurídicas. A experiência do cliente durante toda a sua jornada conta muito para o processo de recompra, para indicação a outros clientes e até para manter o bom relacionamento e evitar atritos por meio das redes sociais.

Neste contexto, no momento de realizar a cobrança, usar dados e inteligência analítica pode ser crucial para conhecer o perfil do cliente e traçar a estratégia mais adequada. Importante ressaltar que, por mais que você conheça seu cliente, ele não se relaciona apenas com sua empresa e esse relacionamento, que para você é uma zona cinzenta, pode ser facilmente desvendado com a combinação de dados com ferramentas estatísticas poderosas.

Claro que suas informações internas, como as de uma aging list (de que já falamos aqui), e dados de contato sempre atualizados vão ajudar você a atuar com os diferentes tipos de inadimplente de forma mais efetiva.

Estar inadimplente não define o perfil de uma pessoa ou empresa. Situações fora do controle podem levá-los a não conseguir quitar uma dívida. As características dos inadimplentes também podem variar de acordo com o tipo de negócio. Por isso, cada organização deve traçar os perfis específicos de seus clientes e entender como e por que deixam de honrar suas dívidas no prazo. Independentemente dessas variações, podemos agrupar o perfil dos devedores em quatro grandes modelos:

1. Devedor ocasional

Neste grupo estão aqueles que não costumam deixar de pagar. Seus atrasos estão frequentemente relacionados a problemas inesperados ou, simplesmente, ao esquecimento. Quando cobrados, tendem a pagar o mais rápido possível, por isso o mais inteligente é fazer uma cobrança preditiva, algo como “sua fatura vence amanhã”.

Vale lembrar que um devedor ocasional também pode estar passando por problemas financeiros e ter a sua capacidade de pagamento limitada, por isso é importante saber a sua probabilidade de pagamento. Para esse tipo de cliente, as ações de cobrança podem ser mais direcionadas e inteligentes, pois essa é uma dívida relativamente fácil de ser recuperada e esse é um perfil de cliente com o qual o relacionamento deve sempre ser mantido. Uma abordagem equivocada no tom pode deixá-lo muito insatisfeito.

2. Devedor crônico

Este é um dos perfis que mais ocupam os profissionais de cobrança e, geralmente, é abordado de forma errada. Ele se caracteriza pela má organização de suas finanças, perdendo prazos com frequência. Sua principal característica é estar sempre em atraso. Muitas vezes, paga somente após uma ação efetiva de cobrança.

Um detalhe importante é que esse cliente, cedo ou tarde, sempre acaba pagando (com multa e juros, quando necessário). Por isso, não deve ser abordado como um mau pagador. Demanda ações frequentes de cobrança com abordagem direta, mas não excessivamente incisiva. Vale considerar disparos de e-mail ou SMS amigável, que recordem o devedor de pagar quanto antes, evitando juros, e até ofereçam condições especiais de descontos ou parcelamento. O relacionamento deve ser preservado, pois este é um perfil que, apesar dos atrasos, gera retorno financeiro para o negócio.

3. Devedor negligente

O perfil deste devedor é marcado pelo descontrole de suas finanças, já que adquire mais dívidas do que pode honrar. Muitas vezes, não dispõe de condições imediatas para quitar os débitos. É um perfil com elevado risco de manter sua inadimplência por um longo tempo ou mesmo de representar uma perda irreversível.

Para esse tipo de devedor, é muito importante acompanhar as chances de pagamento usando modelos como o Score de Cobrança. A régua de cobrança para esse perfil deve prever ações antes mesmo do vencimento e exige uma abordagem mais incisiva, considerando a negativação (inclusão da dívida no cadastro de inadimplentes).

Leia também:
Aging List: saiba como otimizar suas estratégias de cobrança

4. Mau pagador

Fazem parte deste grupo pessoas que são menos afetadas por ações de cobrança, o que se torna um grande desafio recuperar suas dívidas. Para elas, o não pagamento de um débito não parece um grande problema. Por isso, há maior dificuldade para se estabelecer contato e diálogo para uma negociação.

Na régua de cobrança, é preciso deixar claros os riscos de implicações legais que as dívidas não pagas acarretam. Aqui, embora seja conveniente manter um tom cordial, para esse tipo de cliente, muitas vezes, o mais adequado é partir para a negativação. Com a negativação, ele vê sua capacidade de obter crédito limitada, o que o fará procurar sua empresa para uma negociação.

A importância dos dados e da inteligência

Mais do que identificar esses quatro perfis, é muito importante apurar detalhes sobre o comportamento de cada perfil em relação a dívidas e fugir das ações padronizadas, tratando todas as dívidas da mesma forma. Isso é possível por meio do uso de fontes externas de informação e inteligência analítica para criar segmentações.

Com isso, é possível definir quem é o cliente certo a ser cobrado para decidir quanto cobrar, quando, onde e como fazer o acionamento, definindo estratégias de cobrança simples ou com negativação e combinando canais tradicionais, como a carta, com canais digitais, como e-mail e SMS.

Pode parecer complexo, mas hoje em dia existem diversas soluções de cobrança que podem ajudar você e a sua empresa nessa tarefa. Lançar mão destes recursos otimiza os investimentos, aumenta a eficiência das ações e, o mais importante: não impacta o relacionamento com o cliente.